GovTech: Modernización Digital en la Gestión Tributaria Gubernamental
Es indudable que el uso de Inteligencia Artificial, en todos los sectores económicos, eficientiza los procesos y las gestiones de las organizaciones. En el caso del sector público logramos validarlo mediante los proyectos desarrollados junto a Kolektor (empresa en la que se tercerizan los servicios de recaudación tributaria del gobierno de la provincia de Córdoba, Argentina) de optimización de la gestión de impuestos de grandes contribuyentes. Gracias al desarrollo e implementación de modelos predictivos y de detección de anomalías se aportó al logro de eficiencia, ahorro y transparencia en la gestión fiscal.
Modelos de IA para la Gestión de Impuestos de Grandes Contribuyentes
Las soluciones GovTech basadas en IA desarrolladas para gestionar impuestos de grandes contribuyentes se han centrado en predecir las presentaciones de declaraciones fiscales (que impactan directamente en la recaudación), detectar posibles fraudes en estas declaraciones, prever los pagos de impuestos y optimizar los procesos de cobro de deudas.
Presentación de declaraciones juradas (DDJJ)
Uno de los desafíos para el gobierno era identificar la probabilidad de que los grandes contribuyentes presentaran sus declaraciones juradas en el tiempo previsto. Para lograrlo, se implementó un modelo de IA que, analizando el historial de presentaciones de cada contribuyente, podía calcular la probabilidad de que este cumpla con el requisito en el próximo periodo. Este modelo permitió al gobierno anticiparse a posibles incumplimientos y establecer estrategias preventivas, optimizando el flujo de información entre contribuyentes y fisco.
Detección de anomalías en declaraciones juradas
Otro de los retos importantes fue la detección de posibles fraudes o anomalías en las declaraciones juradas. El modelo desarrollado se centró en analizar las declaraciones en busca de patrones que no correspondieran con el comportamiento histórico o que parecieran inconsistentes con el volumen de ventas reportado, identificando declaraciones potencialmente fraudulentas. Es importante señalar que una declaración incorrecta afecta directamente el monto de impuestos adeudados. Detectar inconsistencias y posibles fraudes es fundamental para mejorar la transparencia en los sistemas fiscales públicos.
Predicción de pago de impuestos
A su vez, para mejorar la planificación financiera, se desarrolló un modelo predictivo capaz de calcular no solo si un contribuyente pagará sus impuestos, sino también cuándo. Basándose en el historial de pagos, este modelo permitió prever el flujo de recaudación de impuestos en cada periodo. Dado que aproximadamente el 80% de la recaudación de impuestos en Córdoba proviene de grandes contribuyentes, esta herramienta resultó fundamental para prever ingresos y asegurar una administración eficiente de los recursos públicos.
Optimización de estrategias de cobro de deuda
Finalmente, se desarrolló un modelo para optimizar el cobro en los casos en que los contribuyentes no pagaban los impuestos a tiempo. Esta herramienta analizó los diferentes medios de reclamo de cobro, como correos electrónicos, cartas simples, cartas documento o incluso visitas de inspectores, evaluando el impacto de cada acción en la probabilidad de pago. A través de este modelo se logró identificar el medio de gestión más efectivo. En este caso, los resultados indicaron que las cartas simples eran las más efectivas, con una mayor tasa de pago y a menor costo.
El Impacto de la Modernización Digital en la Mejora Pública
El éxito de estas soluciones GovTech impulsadas por IA en la administración tributaria de Córdoba ilustra el potencial transformador de la modernización digital en el sector público. Al integrar análisis predictivo y detección de anomalías, se dio un paso importante hacia la mejora de la gestión tributaria, la reducción de cargas administrativas y el aumento de la transparencia.
